交通費・ガソリン代の仕訳はどうする？
経費になる/ならないの判断と例

まずは、経費になるかを3つで見る

支出を見たら、先に次の3点を確認すると仕訳が楽になります。

1. 事業の売上や業務のために使ったか
2. 私用と混ざっていないか、混ざっているなら区分できるか
3. 現金、預金、カード、立替のどれで払ったか

国税庁は、必要経費は収入を得るために直接必要な売上原価や販売費、管理費などの費用だと案内しています。また、家事関連費は、取引記録などで業務上必要な部分を明らかに区分できる場合に限って必要経費にできるとしています。

交通費の基本仕訳

取引先への訪問、打ち合わせ、現場確認など、事業のための移動なら、交通費は経費になります。下の表のように、借方と貸方を分けて見ると分かりやすくなります。

ガソリン代は、車両費か燃料費で考える

営業車、現場移動、納品などで使うガソリン代は、車両費や燃料費で処理することが多いです。税法が勘定科目名を決めるわけではないので、社内で一つに決めておくと入力がぶれません。

未払金で処理した後の支払い仕訳

ETCカードやクレジットカードで使った費用は、いったん未払金にしておき、あとで引落しや現金精算のタイミングで消します。ここを分けておくと、利用日と支払日が混ざりにくくなります。

迷いやすい仕訳の分け方

すでに全額を経費で入れてしまったときの修正

あとから私用分が見つかった場合は、私用分だけを戻します。たとえば、事業用口座から10,000円を引き落として全額を車両費にしてしまったなら、決算時などにプライベート分40%を打ち消します。

交通費やETCを現金で仕訳してよい理由

税理士から「ETCの支払いでも現金で仕訳してください」と言われることがあります。これは、会計処理をシンプルにして、利用時点で費用を確定させる運用にしたいからです。実際に手元資金の動きが細かくない事業では、未払金を毎月追いかけるより、現金基準で整理した方が分かりやすいことがあります。

もちろん、より正確に管理したいなら、利用時に未払金で計上し、後日、普通預金や現金で決済する形の方が実態に近くなります。どちらが正しいというより、帳簿の粒度と管理のしやすさで決める考え方です。税理士が現金での処理を勧める場合は、仕訳を単純化して月次管理をしやすくする意図が多いです。

交通費・ガソリン代以外で迷いやすい経費

交通費のメモは、あとで効いてくる

レシートや利用履歴だけでは、何のための移動か分からなくなることがあります。行き先、相手先、目的を書いておくと、経費判断と仕訳の両方が楽になります。

白色申告でも記帳と保存は必要

白色申告だから帳簿が不要というわけではありません。国税庁は、事業所得のある人に対して日々の取引の記帳と帳簿書類の保存を案内しています。仕訳の粒度は、青色申告ほど細かくなくてもかまいませんが、収入、経費、請求書、領収書、通帳記録が後から追えるようにそろえておくことが大切です。

交通費やガソリン代は、領収書の金額だけでなく、行き先、目的、相手先を一緒に残しておくと、経費判断と記帳の両方がしやすくなります。

参考にした公的情報

• 国税庁「No.2210 必要経費の知識」
• 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
• 国税庁「No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度」
• 国税庁「家事関連費（第1号関係）」
• 国税庁「No.1350 事業所得の課税のしくみ（事業所得）」

上記リンクは、2026年9月1日時点で確認した公式情報です。必要経費の判定や帳簿保存の要件は変わることがあるため、実際の処理前に最新の案内を再確認してください。

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